职业年金发挥“鲇鱼效应” 倒逼企业年金改革

  郭晋晖

  建立不到5年、市场化投资5个月、覆盖率82%,截至5月底,职业年金结余规模已近6100亿元。

  在近日举行的中国养老金融50人论坛2019上海峰会上,人力资源和社会保障部原副部长、中国社会保险学会会长胡晓义表示,职业年金市场非常庞大,并且处于快速增长中,预计今年底会超过城乡居民养老保险基金7100亿元的累计结余规模。

  职业年金的市场化运营已驶上了快车道,全国33个职业年金项目中,除了已经启动基金市场化的5个省份之外,上海等省份也计划在今年下半年启动基金市场化运营。

  与职业年金相比,同样作为养老金第二支柱的企业年金显得“相形见绌”。长江养老保险股份有限公司董事长苏罡表示,期待职业年金的“鲇鱼效应”进一步搅动养老金市场,倒逼企业年金制度的优化与完善,进一步扩大第二支柱覆盖面。

微信捕鱼  职业年金规模快速增长

  职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上,建立的补充养老保险制度。

  2015年初发布的《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》提出,机关事业单位职业年金与基本养老保险制度同步建立,在优化养老待遇结构的同时保持待遇水平不降低。

  胡晓义表示,目前参加基本养老保险的机关事业单位工作人员达3612万人,截至5月底,加入职业年金的职工人数为2970万人,覆盖达到82%,其中实际缴费人数占比96.5%。

  再从累计结余来看,去年年底职业年金总结余只有4900亿元,今年5月底已经达到近6100亿元。胡晓义表示,我国虽然是2015年初下发了建立职业年金的文件,但实际上是2016年9月份发布《职业年金基金管理暂行办法》以后才开始筹集资金,只用了两年多的时间就已经筹集到了人均2万元的水平,这也说明了职业年金进行市场化投资具备非常必要性和迫切性。

  我国职业年金市场化运营启动的标志,是今年2月27日中央国家机关及所属事业单位(壹号)职业年金计划第一笔缴费划入壹号计划受托财产账户。2月28日,该笔资金已通过购买养老金产品的方式入市。该账户由中国人寿养老保险股份有限公司(国寿养老)担任受托人,投资方向为年金管理机构的养老金产品。

  此后,职业年金基金市场化运营驶入了快车道。

  职业年金空账“待补”

  规模快速扩大的同时,职业年金在运营中的问题也开始显现。

  胡晓义表示,在职业年金政策制定到落实的过程中,一些矛盾已经开始显现,如空账与实账并存、机关事业单位编外人员的制度安排、考核长期化等问题,都需要在下一步的实践中摸索解决之道。

  和基本养老保险个人账户一样,职业年金也面临着“空账”的问题。按照制度规定,职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%,个人缴费比例为本人缴费工资的4%,由单位代扣。

  在实际执行过程中,单位缴纳部分分为空账和实账两种情况:地方财政按照比例为员工实际缴纳真金白银,即实账;单位缴纳部分只记账,财政待职工退休之际再一次性补齐,即空账。

  胡晓义表示,职业年金的制度设计是单位供款占67%,个人供款占33%,但实际的供款结构是个人54%,单位只占46%,原因就在于其中有一部分是空账。如果全部实账,今年头五个月实际单位供款就不会只有507亿元,而会超1200亿元。

  第一财经记者在采访中了解到,部分省份单位采取空账主要有两个原因,一是有些地方财力不足,全国范围内统一做成实账确实有困难,二是财政部门担忧财政资金的使用效率。以前现收现付的养老金制度不存在资金的效率损失,但现在资金转移到职业年金账户,如果只是躺在银行账户里,那么这一长期资金的使用效率会比较低。

  胡晓义表示,职业年金继续维持空账或让空账做大的矛盾已经显而易见了,应该尽可能创造条件弥补和缩小空账。让一部分地区先补起来、先实起来,省级层面尽可能做实,给地市做出表率。

  在具体的“补法”上,应该由现在的“出口补”(退休时补齐)变为出口、入口“两头补”,即对新入职的机关事业单位工作人员先补起来,有条件再往前,把2014年新制度建立以来的空账都做实,有条件再往2013年、2012年延伸。

微信捕鱼  倒逼企业年金扩大覆盖面

  建立职业年金是我国多层次养老保险制度建设中的一项重要改革。目前,我国已建立比较健全的基本养老保险制度,但不同支柱之间发展失衡。第一支柱“一支独大”,第二支柱是“一块短板”,而作为第三支柱的个人养老金制度则还是“一棵幼苗”。

  在职业年金制度建立之前,我国的养老金第二支柱只有企业年金。在过去14年间,企业年金只覆盖了不到10%的企业参保职工,2000多万参保职工,而且主要集中于大型和垄断性国企。

微信捕鱼  人社部的数据显示,截至2018年末,全国累积的企业年金规模为1.48万亿元,覆盖人数2388万,企业户数超过8.7万;自2007年以来,年平均收益率达到6.97%。

  近年来,企业年金增长乏力,参保人数停滞不前。2015年,企业年金的参与率出现了急剧下降的局面,职工参保人数的增长率从两位数下降到1.00%,2016年更是下滑到0.37%。从具体参保人数上来看,2016年为2325万人、2017年为2331万人、2018年为2388万人,每年的增加量只有几十万人。

  对比来看,职业年金刚刚建立不到5年,已经覆盖了82%的机关事业单位人员。这种差距的原因在于,企业年金是自愿建立,而职业年金是强制建立的。在养老金并轨之初,政策要求必须为所有的机关事业单位参保人员同步建立职业年金制度。

微信捕鱼  企业年金的覆盖范围已经日渐固化,也意味着它越来越难以胜任多层次养老保障体系的重任。企业年金覆盖面过低也使得并轨改革“含金量”不足,绝大多数企业职工由于缺少年金作为基本养老金的补充,与拥有职业年金的机关事业人员相比,养老待遇的差距仍然会较为明显。

  苏罡期望,职业年金的“鲇鱼效应”进一步搅动养老金市场,倒逼企业年金制度的优化与完善,也进一步满足机关事业单位编外人员的补充养老金需求,进一步扩大第二支柱覆盖面。

  针对企业年金和职业年金“一个自愿、一个强制”所带来的对企业职工的不公平,胡晓义去年就曾公开建议,将现行的企业年金和职业年金合并成为统一的职业性养老金制度并强制实施,建立所有单位就业者的职业性养老金制度,以减少社会摩擦。

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